都是黑吃黑，只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖
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美国加州中央地区法院公布一份起诉书：
) x; O3 p7 R$ j6 O& g8 P5 p. V对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。怎么回事？
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; D! v! s' K* r. }2 ]6 XCRS最大漏洞：美国
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0 W- I' l0 F2 h+ f我们先从CRS开始说。
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2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。
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各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，* A0 }! g ^: M: o
; U6 _" s U( B% ~6 j! N# U2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。7 i/ f& i& H8 x/ h; T8 o
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但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。( J7 C4 W) K: V. @3 K! ]
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以此，美国成了CRS最大的漏洞。
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把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。/ K! Z$ J- |; a% v4 L
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; b/ c' q8 ^% g. n" m' {数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由：7 b! a2 }! }6 X
3 t: s! Q& W8 O$ v" v* c在这种背景下，据美国法院起诉书称，% h, K2 s2 I+ b& w v0 a
( P1 O% |: t( L2 H% n5 [. G! P就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。
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8 S( k9 K% r1 K而他们开户的方式，
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8 _. F2 B( P5 k. {; j d0 _2 k可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。
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: U. [+ Z6 A3 @4 }3 l# K当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，. h4 U$ s, B; S# H
8 U+ Z" ]% \7 f无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。$ G& @; a9 s/ ]3 H6 ]) C
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但问题就出在这里，
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+ \. s0 M8 L3 M. a0 B2 J; u在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。
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没收理由：: [4 d1 D- Z8 k- w* Q0 w. O+ u
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具体地，据美国法院起诉书称，
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! {! i# P# s0 e3 P; e扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：* T4 v) ^5 G9 j9 |! ]
; S, ]4 ~) ~2 W% N3 I2 i: b一、利用美国银行账户，行使了非法行为
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R4 A7 q$ x# w首先，中国有外汇管制，& z F4 V& F. }% m4 s, B. Y
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为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式：4 u. i6 o' s( b' m% e( [; V& ~
8 ^! @) W" D( a1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。+ A0 ]$ T+ M% r
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这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，
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根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。
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l& H, ^6 C5 L+ t7 E; p4 ^二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序
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2 |7 F2 J, j2 S7 j$ I首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：
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7 p# |2 B, m5 g% P4 F9 b3 l非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。
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1 y h( `/ b# Q1 `如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。0 L5 N: k( I3 J) r% d9 g3 O3 @0 ^; G) E
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反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，! k6 J, J5 I+ ]7 Z. w4 p) b; o
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在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，
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这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。
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