都是黑吃黑，只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖
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美国加州中央地区法院公布一份起诉书：
1 T9 N9 |3 ^4 u5 p( v对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。怎么回事？
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CRS最大漏洞：美国
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我们先从CRS开始说。9 v5 w- Y& J" M; y5 X% F! J! f
; d0 I2 L8 { o2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。8 M* R! {' G M6 v) ?7 r
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各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，2 R: I4 C5 e" j4 E) e8 a' A
1 }* g' Z+ ]) j! D, i- r5 u, \! L2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。
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( Y1 d2 @8 o- P: Y* z2 O+ V# y5 F但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。
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6 W1 I; U( m: `2 y, Y以此，美国成了CRS最大的漏洞。$ M* U+ N- @% B* Z2 q
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把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。( O5 H3 \' s! |* F9 {" l
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数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由：( E! E% g& e. t# s: K6 P, g
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在这种背景下，据美国法院起诉书称，
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$ p. |1 |; y1 _0 [ _2 S& D% ]. I( C就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。5 J% x; n8 [5 f* ?
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而他们开户的方式，
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可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。
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, y6 P7 y( z5 L& z8 D! T0 {5 D2 S当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，
1 Q( F( K* P, v: O" P, f5 ]" b' c
4 B2 e! `% t9 j无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。
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" A' E# d$ r: ^3 @/ t* |6 l5 `但问题就出在这里，$ t* ]) v# Y. Z- x
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在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。
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( u) X2 r5 E- s9 J没收理由：
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6 g1 e0 u' p% s1 i/ s+ k具体地，据美国法院起诉书称，
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, c# V9 {4 A! w8 j2 f扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：3 H( N0 _$ l' V! b' m
5 G5 |( I1 _" \一、利用美国银行账户，行使了非法行为2 E5 L3 e' ]' j& |% I8 ^
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首先，中国有外汇管制，2 y. F/ x5 ]& e$ {) Z/ b. {
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为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式：
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1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。9 y3 c" y" `1 l/ U
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这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，
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根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。
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二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序
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首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：
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( `6 ~ B3 s" r( m' x1 I3 }8 V非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。' k0 j+ b) s; [; K; v3 G
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如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。
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反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，) S4 n5 s; n! c/ K1 W
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在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，
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这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。
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