任何人只要在美国获得了收入就需要被征税收

任何人只要在美国获得了收入就需要被征税收。


报税开始日期：2018年1月29日


报税截止日期：2018年4月17日


由于美国是先行扣税，不论薪资，还是投资收益，收入的部分都会按照一定税率上交到美国联邦政府，这部分税被称作Withholding Tax。


1

确定是否需要纳税


无论是美国公民或是居民，只要你在美国的收入超过一定数额，就需要提交美国联邦所得税申请表。


你的婚姻状况、年龄、申请方式和收入，都会影响您是否缴纳税额以及缴纳税额的多少。


即便，您已经不需要缴纳税款了，也可以提交一份报税表，以便收回您多缴纳的收的税。

2

确定申请时的报税身份


由于个人状况的不同，申请报税相关的法律条款也有所变化。所以要确定个人状况，不仅报税表格不同，报税的金额也有变化。一般来说有以下三种情况可供选择：


1.单身状态

一个人在申报缴税时，以及报税年度内任何时间，都没有在法律层面上与他人有婚姻关系，那么在法律层面即是单身，报税也为单身身份。


2.已婚单独报税

一般情况下，已婚共同报税会获得更多的税务减免，但如果您拥有一家公司，可以免除很多额外税款，那么单独报税也是一种不错的选择，不过联邦政府并不太提倡。




3.已婚共同报税

已婚共同报税的好处是税务流程简单，且免税额度更大，是家庭普遍的报税方式。


3

收集准备纳税所需的必要信息


从雇主或者前雇主处获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(如医疗或工作时的相关费用)的收据以及别的文件。


通常雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表。


一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还没收到相应的表格，可联系美国国税局解决。


4

确认需要申报的表格


由于美国的税法复杂，往往会有好几张不同的申请表适合您(而且每张表格的计税规则有差别)。


因此为了避免过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写。如果对于填写哪些表格仍不确定，可以去美国税局的官网查询，也可以咨询专业会计师。


通常可申请提交税款的表格有1040EZ、1040A、1040。其中由于1040EZ和1040A不能申请逐项扣除，所以一般美国纳税人都填写1040表，以获得更大的税务减免，当然1040表格填写的内容也会更复杂。


5

计算去年的所有收入


在报除了体现在W-2表上的收入情况，其他作为自由职业者、销售商品所获得的资金，以及清算、出售或继承的资产也被视为收入。这些收入加在一起，就是报税年度所有的收入。


6

计算所有的扣除额，获得调整后收入




在报税的过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项目，包括医疗保险费、车辆登记费、搬家花费、学生贷款利息等项目。


同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是可以合法扣除。


最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。

7

计算税额


计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。


首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项目总的应纳税款。


在列出本年支付过的其他有关税种等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额；如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。


8

通过邮寄报税表


在申请截止日期之前，使用认证邮件向有关部门寄出您的纳税申报单。如果有需要，也可以将报税涉及的所有人姓名和联系方式填在表单上。


电子报税和传统报税的区别


1.通过电子纳税申报程序，只需输入报税相关的信息，在这个过程中，税务准备软件将自动收集应纳税额和已纳税额信息。


所有税额都不用人工计算，只要输入原始数据，即可获得最终的纳税申请表。


2.电子报税软件有自检功能，如果发现纳税申请表有填写错误，致使最终税额出现问题，程序将会引导纳税者进行改正。


3.电子报税可通过邮件或者互联网递交税务文件，软件会要求您填写银行账户。




这对于华人尤其是长期在国内的投资者而言，电子纳税申请比手动填表方便得多。


雇用税务专家准备您的报税


如果，您的税务情况比较复杂，又担心自己无法报税，那么雇用会计师是一个最省心省力的选择，这也是大部分美国人的选择。

謝謝，希望再接再厉.....

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