RRSP只是推迟交税，而不是免税。俗话说出来混迟早要还的– 税是迟早要交的。（说句题外话，这也是个人比较偏好TFSA的原因之一）
首先，新移民第一年没有额度。以后每年CRA在Notice of Assessment上会注明你的额度（被计入RRSP额度计算的主要包括工资收入，自雇收入以及房租收入）。曾经看到一些新移民买入RRSP被罚款，实在是冤的很。目前CRA会对超出额度$2,000以上的部分收取每月1%的罚金。如果不清楚你的额度，给CRA打电话问问或者看看自己的Notice of Assessment。当然如果不小心超额购买了又把超额的部分及时取了出来，在特定情况下，可以填个T746的表在报税时向CRA申请抵扣免交税，不过最终要等CRA批准。
其次，购买时尽量考虑自己当年的收入情况以及对退税额的需求。如果当年收入不高，或者即便扣除RRSP，退税金额也没有太大变化时，购买的意义也不大了。看到过收入很低，甚至不需要交税的人还在购买并抵扣RRSP。
Unused RRSP Contribution
这主要是指购买了，但是报税时没有抵扣的部分。有可能是额度内的但是报税时没抵扣的，也有可能是超额度购买造成的。如果是额度内没用过的，可以选择在以后年度抵扣。要特别注意的是，报税时还是要申报所有已经购买的RRSP，但是你可以选择当年不抵扣。当收到你新的Notice Of Assessment时，注意一下，在RRSP部分会有一个是你的RRSP Limit，另外一个是你的Unused RRSP Contribution。
贷款买RRSP
虽然个人不太感兴趣，不过如果RRSP妥妥的是您的真爱，那就贷款买吧。唯一想提醒的就是看看贷款利率，预期投资收益，和您所在的税率档。一般来讲买RRSP付出的利息是无法在税前抵扣的，所以，如果贷款利率 5%，并假设税率是在30%税率档，那在RRSP里的投资收益至少要到7%以上才可以冲抵要付的利息。
Spousal RRSP
夫妻双方一方收入高，另一方收入低或基本没什么收入时，很多人会考虑买spousal RRSP。以希望将来spouse取出时可以按照低税率交税。这种情况下，需要注意的就是时间问题了。一般三年以后取出就会算作是Spouse的收入，否则还会算做本人收入。对于三年以后取出，很多人误会为我可以每年存，只要第一年存的第四年取出，第二年存的第五年取出，以此类推。这就是个美丽的误会了。简单讲就是要空上三年的时间。（特殊情况例外，如Contributor 过世，分居等）
比如2012年Spousal RRSP Contribution $5,000，
2013 年Spousal RRSP Contribution $4,000，
2014年Spousal RRSP Contribution $3,000
如果2015年spouse取出$5,000，那不好意思，因为2013年和2014年的Contribution 超过$5,000，这$5,000 还是要完全算作Contributor的收入，而非Spouse收入。如果2013 和2014年没有任何spousal contribution，那么这5000 就会算作是Spouse Income。
最后说说RRSP里面的投资类别。
本人没做过理财师，只能笼统的理论上说说，数字上算算。
需要注意的是，RRSP取出时是100%交税的，不会享受到Capital Gain 的优惠，也不会享受到Dividend Tax Credit，所以这些投资如果可能的话还是尽量不要在RRSP里进行了吧。
举个简单的小例子，假设某人在安省，2015年投资Rogers股票，
第一种是通过RRSP投资，买卖Rogers股票产生3万capital gain ，并在2015年取出。
第二种是自己个人股票账户投资Rogers股票，买卖产生三万capital gain。
第三种是个人长期投资Rogers，收到Rogers 股息分红(dividend)三万。
不考虑任何其它抵扣，
第一种情况的taxable income 是3万，大概要交6千多的税。
第二种情况taxable income 则只有1.5万 (50%)，应交税额相应变低。
第三种情况taxable income 会上浮38% 变为4.14万，但是同时会有联邦和省（安省为例）的dividend tax credit 合计1万多。dividend tax credit 是直接抵减tax payable的 ，合计下来基本不用交税。
总之，不同情况对应的应交税额，差距还是蛮大的
|
